【租屋報稅省錢攻略】房租改列特扣額,租金扣除額最高18萬元

【租屋報稅省錢攻略】房租改列特扣額,租金扣除額最高18萬元

租屋族們!有個好消息要告訴你們,去年底,立法院通過修正所得稅法,把房屋租金支出的扣除方式從以前的列舉扣除改成了特別扣除額,讓你們報稅時可以更輕鬆省下一筆錢,現在就讓我來給你們講解一下,這對你們到底有多大的幫助。

房租改列特扣額,租屋族減稅有感

去年底通過的修法,把房屋租金支出的扣除方式從以前的列舉扣除改成了特別扣除額,而且扣除額的金額還從之前的12萬元提高到了18萬元。

這個新法案在今年元旦正式上路,對於離鄉背井的租屋族來說,報稅時再也不用捨棄標準扣除額,還能享受最高18萬元的租金扣除額,省稅的感覺真是相當有感啊!

什麼是特別扣除額?

簡單說,薪資所得特別扣除額就是對有薪資所得的人,每人都可以扣除200,000元,如果全年薪資所得未達200,000元,那就可以全額扣除,還有一項是財產交易損失扣除額,如果有財產交易損失,每年都可以扣除,當然扣除額不能超過當年度的財產交易所得。

排富條款需留意,租金扣除額的門檻與限制

還有一點要注意的是,新的租金扣除額還設有排富條款,如果你的綜所稅適用稅率在20%以上,或者股利所得適用28%的稅率單獨計稅,或者你的基本所得額超過最低稅負免稅額(2024年是750萬元),那就不能使用這個扣除額。

2024年新法上路,租屋族將享有減稅優惠

這次的所得稅法修正預定在2024年元旦生效,也就是說,等到2025年5月民眾報綜所稅時,就可以享受這些優惠了。

新法實施前後的差異相當大,對於在外打拚的租屋族而言,2024年的綜所稅可扣除總額最高達62萬6,000元,這包括免稅額9.7萬元、標準扣除額13.1萬元、薪資所得扣除額21.8萬元,還有新的租金扣除額18萬元。

簡單來說,如果你今年的所得低於62萬6,000元,明年報稅時就可以免繳稅金。

對租屋族而言,這是相當實在的減稅優惠,以前租屋族只能在列舉扣除額和標準扣除額之間選擇,通常多選擇標準扣除額報稅,就算有額外的租金支出也無法再列舉扣除,省稅效果相對有限。

但現在,有了新稅法,你們不僅能保留標準扣除,還能額外申報租金扣除,最高可省下18萬元,這樣一來,不同的稅率還能享受不同程度的省稅好處,最高還能省下2萬1,600元呢!

綜合所得稅淨額公式為:「綜合所得總額」-「免稅額」-「一般扣除額(標準/列舉扣除額)」-「特別扣除額」-「基本生活費差額(若為負值,則不須納入綜合所得稅淨額公式計算)」。

租屋報稅申報需符合以下條件

並不是所有的租屋都適用於所得稅申報,要符合所得稅申報的資格,申請人必須滿足以下三個條件,只有在符合這些條件的情況下,才能夠將租屋支出列入報稅項目。

租屋報稅三大條件與限制
租屋報稅三大條件申報限制
1.租屋供自住使用非供營業或執行業務者使用
2.租屋為納稅者本人、配偶或受撫養的直系親屬使用
3.租屋者無申報購屋借款利息租屋支出和房貸僅能擇一申報

租屋報稅時別忘了這些!檢附租約和匯款記錄超重要

在報稅的過程中,記得要特別留心一些關鍵的事項,千萬別忘了檢附租約和匯款紀錄,這可是國稅局核查時的重要驗證依據。

不過,還有一點更要格外注意,根據法規,我們在申報時必須附上入戶籍資料或提供自住切結書。

這不僅僅是一種手續,更重要的是,你必須清楚交代你在去年某段時間內租住的房子,而且要確保這段期間是拿來居住的,而不是拿來做生意或執行業務的。

如果提供的切結書內容不實,那可是得承擔法律責任的,所以納稅的朋友們,一定要謹慎處理這一塊哦!

務必與房東溝通,探討能夠減輕雙方負擔的方式

租屋族別忘了,報稅時房東也是一大考驗,一旦申報房租,房東恐怕也須面臨要被課稅的問題。雖然法律上沒有規定要得到房東同意才能報租金,但房東在你報了租金後,可能會找其他方式來轉嫁稅金。

在這樣的情境下,一個值得租屋族考慮的選項是與房東討論成為「公益出租人」。

成為公益出租人不僅能夠為社會做出一份貢獻,同時也享有相應的稅收優惠,這種身份的轉變不僅能夠減輕房東的稅務負擔,還能促進更好的租賃環境。

租屋族們務必要多加留意這個選項,與房東進行開放的溝通,共同探討能夠減輕雙方負擔的方式,讓報稅和租金轉嫁不再成為負擔,而是達到雙方互利的合作模式。

公益出租人:減輕房東的負擔,為社會盡一份心力

公益出租人是一個透過租屋行為為社會做出貢獻的身份,同時能享有相應的稅收優惠。

大多數房東會想成為公益出租人,最大的好處就是能夠得到政府的「 稅收優惠 」,相關的稅收優惠有以下幾種:

優惠優惠內容房客身份限制
房屋稅同自住住家用稅率 1.2%・符合租金補貼申請資格者
不論是否有接受租金補貼均可享有此優惠
綜合所得稅每屋每月租金收入最高
15,000 元免稅
・符合租金補貼申請資格者
・必須同時是取得租金補貼者
地價稅
(註 1 )
同自用住宅用地稅率 0.2%・符合租金補貼申請資格者
不論是否有接受租金補貼均可享有此優惠

成為公益出租人的最大好處之一是能夠獲得政府提供的多項稅收優惠,包括房屋稅、綜合所得稅和地價稅的減免。

這不僅能有效降低房東的負擔,更能促使社會上的弱勢群體獲得適當的住居環境,不僅有助於社會的穩定和發展,同時也為房東帶來實質的稅收優惠。

若你對公益出租人有興趣,歡迎參考我們整理的這篇文章:
公益出租人是什麼?公益出租人申請條件?公益出租人缺點?

結語

延伸閱讀:

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